Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.
Воспользоваться льготными условиями могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка.
Налоговый вычет за обучение
Получить налоговый вычет за обучение могут следующие категории населения:
- родители ребенка, в случае, если ему еще не исполнилось 24 года;
- жители иностранных держав, если те работают у российского работодателя;
- близкие учащегося — братья, сестры;
- опекуны учащегося;
- учащиеся, которые самостоятельно проводили оплату за обучение.
Претендовать на налоговый вычет за обучение могут россияне, которые имеют доходы, облагаемые 13% налогом.
Вышеуказанные льготы не касаются следующих категорий граждан:
- студенты;
- пенсионеры;
- ИП на УСН, ЕНВД и патентной системе.
Возврат подоходного налога за обучение можно получить в тех учебных заведениях, которые имеют лицензию на образовательную деятельность. К ним относятся:
- частные детсады и школы;
- автошколы;
- школы языковых курсов;
- музыкальные школы;
- ВУЗы и техникумы.
Как это работает?
Студенты имеют право обращаться за налоговым вычетом, при этом форма обучения не имеет значения. Что же касается родителей или родственников, которые оплачивали обучение, то они получат налоговый вычет только в том случае, если ребенок обучается на дневной форме. Также, не имеет разницы месторасположение учебного заведения. Вернуть налог можно как за обучение в российском, так и зарубежном учебном заведении.
Также, вернуть часть средств можно за обучение в водительской школе. Однако учебное заведение должно будет предоставить учащемуся:
- договор о предоставлении услуги;
- копию лицензии, которую заверит нотариус;
- справку, где указано, что ученик был на дневной форме обучения.
Сюда также нужно будет подкрепить банковский чек об оплате курсов обучения.
Как рассчитать сумму налогового вычета?
Чтобы долго не вдаваться в подробности, стоит рассмотреть примеры расчета налогового вычета за обучение. К примеру, некий гражданин смог за год заработать 550 тыс. руб. Из этой зарплаты было уплачено 13% НДФЛ, а именно 71,5 тыс. руб. За обучение своего ребенка он заплатил 50 тыс. руб. Исходя из этого выходит, что сумма компенсации составит 6,5 тыс. руб.
В случае, если человек проходил обучение и самостоятельно вносил оплату, формула выглядит следующим образом. Человек учится на заочном и работает. За год имеет доход в 540 тыс. руб. Уплаченные налоги составляют 70,2 тыс. руб. За год обучения было уплачено 60 тыс. руб., а это превышение предела, который установлен на отметке в 50 тыс. руб. Размер налогового вычета составит 6,5 тыс. руб.
Примеров можно приводить много, но суть остается прежней, чтобы получить возврат налога за обучение, необходимо соблюдать вышеуказанные условия.
Можно ли получить вычет за несколько лет обучения?
Если коротко, то – можно. Приведем пример.
Некто гражданин Сидоров был повышен в должности и для соответствия своим новым профессиональным обязанностям он принял решение о получении дополнительного высшего образования. За весь трехлетний курс обучения следовало уплатить 300 000 рублей, что он сразу и сделал. Затем им было подано заявление на налоговый вычет за обучение.
- Поскольку в течение одного календарного года допускается не учитывать сумму вычета по НДФЛ в размере 120 тыс. рублей, то сумма к возврату составила 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
- За тот же календарный год заработная плата гражданина Сидорова составила 600 тыс. рублей, и им был исчислен подоходный налог в размере 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.
- Так как сумма уплаченного НДФЛ превышает заявленную сумму вычета, то заявитель получил возмещение налога на сумму 15 600 руб. в полном размере.
Но если бы гражданин Сидоров оплачивал свою учебу ежегодно, тогда он смог бы увеличить сумму вычета, и заявлять к возврату не сразу всю уплаченную сумму, а по 100 тыс. руб. каждый год. В конечном итоге он смог бы вернуть уже не 15,6 тысяч, а 39 000 рублей.
Не зная этих тонкостей, гражданин недополучил вычета на сумму 23 400 руб., поскольку первоначально заявленная сумма превышала установленный государством лимит – 120 000 рублей в течение одного календарного года.
СОВЕТ: Бо́льшую сумму налогового вычета можно получить, если заявлять о применении социальной льготы на сумму, не превышающую 120 000 рублей каждый календарный год.
Как получить налоговый вычет 13% за обучение?
Существует всего два способа оформления социального налогового вычета на получение образования:
- Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и подача документов в налоговую инспекцию.
- Получение вычета по НДФЛ за обучение через своего работодателя.
Каждый из этих способов имеет свои достоинства и недостатки.
Самостоятельный возврат налога
Основное достоинство получения налогового вычета через налоговую инспекцию – это возможность возврата сразу всей полагающейся по закону суммы за обучение (из ранее уплаченного НДФЛ) на свой расчетный счет.
Недостаток же этого метода заключается в определенной сложности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, разобраться с которой самостоятельно, порой, не так просто.
Подать заполненную налоговую декларацию с пакетом необходимых документов можно несколькими способами:
- Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;
- Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;
- Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.
Но самый простой способ вернуть всю сумму вычета за обучение сразу – это обратиться за помощью к налоговому консультанту, который за небольшую плату сделает всё за Вас.
Подача документов на вычет через интернет
Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.
То же касается и портала госуслуг – регистрацию для доступа к онлайн-сервисам сайта можно пройти в любом ближайшем к Вам МФЦ.
После того, как через личный кабинет все документы будут загружены, система выдаст сообщение о принятии документации, и если все оформлено правильно, то примет их в обработку.
Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.
Получение вычета через работодателя
Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).
Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы.
Таким образом, нужно собрать следующие документы:
- Справку из налоговой инспекции о праве на вычет;
- Договор на оказание образовательных услуг;
- Квитанции об оплате обучения.
Далее необходимо написать заявление о зачете подоходного налога в счет вычета, и передать его в бухгалтерию по месту своей работы со всеми перечисленными выше документами. Образец заявления можно взять в бухгалтерии.
После сверки документов с налоговой инспекцией и получения от неё положительного решения по вычету, подоходный налог с заработной платы удерживаться не будет. То есть сотрудник будет получать полную зарплату до тех пор, пока вся сумма вычета за обучение не будет исчерпана.
Как получить налоговый вычет 13% за обучение?
Существует всего два способа оформления социального налогового вычета на получение образования:
- Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и подача документов в налоговую инспекцию.
- Получение вычета по НДФЛ за обучение через своего работодателя.
Каждый из этих способов имеет свои достоинства и недостатки.
Самостоятельный возврат налога
Основное достоинство получения налогового вычета через налоговую инспекцию – это возможность возврата сразу всей полагающейся по закону суммы за обучение (из ранее уплаченного НДФЛ) на свой расчетный счет.
Недостаток же этого метода заключается в определенной сложности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, разобраться с которой самостоятельно, порой, не так просто.
Подать заполненную налоговую декларацию с пакетом необходимых документов можно несколькими способами:
- Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;
- Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;
- Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.
Но самый простой способ вернуть всю сумму вычета за обучение сразу – это обратиться за помощью к налоговому консультанту, который за небольшую плату сделает всё за Вас.
Подача документов на вычет через интернет
Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.
То же касается и портала госуслуг – регистрацию для доступа к онлайн-сервисам сайта можно пройти в любом ближайшем к Вам МФЦ.
После того, как через личный кабинет все документы будут загружены, система выдаст сообщение о принятии документации, и если все оформлено правильно, то примет их в обработку.
Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.
Получение вычета через работодателя
Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).
Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы.
Таким образом, нужно собрать следующие документы:
- Справку из налоговой инспекции о праве на вычет;
- Договор на оказание образовательных услуг;
- Квитанции об оплате обучения.
Далее необходимо написать заявление о зачете подоходного налога в счет вычета, и передать его в бухгалтерию по месту своей работы со всеми перечисленными выше документами. Образец заявления можно взять в бухгалтерии.
После сверки документов с налоговой инспекцией и получения от неё положительного решения по вычету, подоходный налог с заработной платы удерживаться не будет. То есть сотрудник будет получать полную зарплату до тех пор, пока вся сумма вычета за обучение не будет исчерпана.
