Как стало известно, довольно большое количество жителей Российской Федерации продолжают интересоваться вопросом о налогах для самозанятых граждан государства в 2018 году. Многочисленные журналисты вместе с экспертами и специалистами приняли решение рассмотреть более детально данный вопрос и поделиться сведениями с жителями России.
Кто считается самозанятым
Кроме индивидуальных предпринимателей или наемных работников, есть лица, которые также предоставляют услуги гражданам и организациям. Эта категория лиц называется самозанятые граждане.
Назовем популярных в народе представителей:
- няни;
- лица, занимающиеся репетиторством;
- парикмахеры, обслуживающие клиентов на дому;
- сиделки, ухаживающие за больными;
- помощницы по хозяйству;
- программисты-фрилансеры;
- «вольные» фотографы;
- независимые журналисты, прочее.
В наше время люди хотят заниматься любимым делом, которое при этом еще и приносит прибыль, и не зависеть от кого-то. Реализовывая таланты и способности, такие люди не рассчитывают на государство. Они не задумываются о том, что придет время пенсии, и они ее не получат. Самозанятые люди не привыкли от кого-то зависеть, они полагаются на самых себя.
Виды деятельности, разрешенные для самозанятых граждан
Государство объявило в 2018 и 2019 годах налоговые каникулы для самозанятых лиц. Если они решат зарегистрироваться в налоговой инспекции, им не придется платить налоги в бюджет. Такие условия относятся не ко всем видам деятельности этих лиц. В 2018 году это касается только нянь, сиделок, репетиторов, прислуги и домработниц.
Но у субъектов РФ есть право самостоятельно ввести в список другие услуги.
Среди разрешенных в 2018 году в регионах видов деятельности самозанятых лиц можно назвать:
- ремонт одежды;
- строительство и ремонт;
- услуги парикмахера и фотографа;
- ремонт электронной бытовой техники;
- ремонт бытовой техники;
- ремонт домашнего и садового инвентаря;
- выпас с/х животных.
Сейчас отсутствует единая база, в которой собраны виды деятельности, которыми занимаются самозанятые граждане в 2018 году в любом регионе страны. Если вы точно не знаете, подходит ли ваша деятельность под разрешенную в вашем регионе, уточните эту информацию в местном отделении налоговой службы.
Если посмотреть результаты регистрации граждан, принадлежащих к этой категории, то с уверенностью можно сказать, что такая система ведения бизнеса не работает, а если и работает, то очень слабо. Это видно из официальной статистики. На 1 июля 2018 года в России всего зарегистрировано 1661 человек. 158 человек из этого количества – жители Москвы.
Налоговая ставка
Изначально были предложения ввести для таких граждан патент. Купить его можно было авансом. Его стоимость составляла от 10 до 20 тысяч рублей.
Положительные моменты, связанные с патентом, заключаются в том, что самозанятые граждане не будут сдавать отчеты, размер налога в 2018 году – фиксированный и открытый.
Позже в Минфине решили отказаться от такого решения. Было предложено ввести налогообложение фактического оборота предпринимателей. Размер налога в этом случае зависит от того, с кем данный налогоплательщик сотрудничает.
Ставки, предложенные Минфином:
- в случае предоставления услуги или продажи товара другим гражданам – 3%;
- продажа товара и оказание услуг юридическим лицам – 6%;
- максимальный размер доходов, которые попадают под новый налоговый режим, – 10 млн. рублей в год.
Лица, проявившие инициативу и легализовавшие бизнес, получат бонус. Он заключается в предоставлении налогового капитала в размере 10 тысяч рублей. Эти средства в первое время используются для погашения налога. Кроме этого, в налог включаются страховые взносы. Таким образом, самозанятые граждане не будут вносить в бюджет дополнительные платежи.
Совсем недавно власти Российской Федерации полностью поддержали один из пакетов законопроектов о том факте, что в некоторых из регионов будут проводиться различные финансовые эксперименты, которые будут напрямую касаться введения налога на общий профессиональный доход для всех самозанятых граждан страны.
Как также сообщили в пресс-службе правительства страны, данные подписанные законопроекты целиком и полностью будут направлены непосредственно на достижение цели по сильному увеличению общей численности всех занятых в таких сферах, как малое и среднее предпринимательство. О данном заявлении пресс-службы стало известно совсем недавно, буквально 5 октября. Также во время заявления уточнили некоторые подробности и детали, которые непосредственно будут связаны с данным экспериментом.
В первую очередь стоит уточнить, что сначала данная интересная и занимательная схема сперва будет отработана по самой Москве, её области, а также в Татарстане и Калужской областях. После того, как данный экспериментальный режим покажет свой успех и целесообразность, подобное налогообложение скорее всего запустят по всей территории Российской Федерации.
Стоит также отметить, что весь данный пакет законопроектов направлен непосредственно на общее понижение всей налоговой загруженности и более лёгкого выхода из тяжёлых ситуаций для большого количества всех самозанятых граждан России. Подобный режим общего налога на весь профессиональный доход подразумевает под собой значительное понижение всей налоговой нагрузки на большее количество граждан Российской Федерации с целых тринадцати до четырёх процентов.
В целом, проанализировав и изучив всю ситуацию, можно сделать точный вывод, что налоги для самозанятых граждан Российской Федерации в 2018 году очень сильно помогут им в стабилизации финансового и экономического положения.
Нужно ли делать отчисления в фонды
Обязательные взносы учтут в стоимость патента. Других отчислений в Пенсионный фонд или в Фонд обязательного медицинского страхования вноситься не будет. Самозанятым гражданам будут выплачены денежные средства за легализацию бизнеса.
Из этих средств совершаются следующие платежи:
- 9 тысяч рублей вносится в ПФР;
- 1 тысяча рублей – в ФОМС.
Ответственность самозанятых за неуплату налогов и сборов
Если в результате проверки будут обнаружены нарушения, физическому лицу вменят неуплату НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности или незаконное ведение такой деятельности.
Если речь идет о неуплате налогов, гражданину придется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ и объяснить, по каким причинам не платился налог. Кроме этого, ему насчитают налог расчетным способом.
Внимание! Согласно ст. 122 НК РФ в подобных случаях налагается штраф в размере 20% от суммы налога, который не был уплачен своевременно.
Такой штраф могут взыскать, если будут выявлены факты неуплаты налога и непредставления декларации в предыдущие отчетные периоды (за 2016 или за 2017 год).
Физическое лицо, которое начало оказывать платные услуги другим физическим лицам в 2018 году, должно с полученных доходов уплатить НДФЛ до 15 июля 2019 года (п. 4 ст. 228 НК РФ). Подать декларацию следует до 30 апреля 2019 года (п. 1 ст. 229 НК РФ).
Если по результатам проверки окажется, что граждане занимаются предпринимательской деятельностью незаконно, их ждет серьезное наказание. Нужно понимать, что между предпринимательской деятельностью и самозанятостью есть существенное отличие.
Если речь идет о самозанятости, то сделки по оказанию услуг носят нерегулярный, непредвиденный характер. В большинстве случаев человек предоставляет услуги, основанные на его хобби или способностях (выпечка тортов, пошив одежды, вязание, прочее). Под предпринимательством понимают регулярное, систематическое получение прибыли. Чаще всего предпринимательство для человека является его основным источником доходов.
Предположим, у человека есть небольшой огород, на котором он выращивает овощи. Излишки урожая он продает соседям. Такую прибыль нельзя назвать постоянной, даже если он сделает это не один раз. В данном случае говорить о систематической и регулярной прибыли нельзя.
Рассмотрим другой пример. Человек занимается продажей овощей на постоянной основе. Его деятельность основана не на любви к огородничеству, а на желании получать регулярную прибыль. Поэтому он приобретает в теплицах и на овощных базах овощи, рекламирует их и продает клиентам. То есть речь идет о самостоятельной деятельности, а не о продаже соседям лишних овощей, выращенных на приусадебном участке.
О случайных заработках нельзя говорить в тех случаях, когда у человека есть свои теплицы, арендованные склады, он закупает оптом удобрения и выращивает много овощей, рекламирует урожай. Тем более, если он использует труд соседки, которая за оплату занимается прополкой, сбором урожая и его последующей продажей.
Видео: Налоги для самозанятых граждан 2018
Подготовлено по материалам, взятых из открытых источников специально для сайта info-vsem.ru. Автор: Андрей К.
